Центрального банка РФ
№2868-У от 28.08.2012
О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 сентября 2006 года № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)
Зарегистрировано в Минюсте России 21.09.2012 № 25515
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 августа 2012 года № 16) внести в Инструкцию Банка России от 14 сентября 2006 года № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 18 октября 2006 года № 8388, 30 мая 2008 года № 11786, 14 декабря 2009 года № 15591 ("Вестник Банка России" от 25 октября 2006 года № 57, от 11 июня 2008 года № 32, от 23 декабря 2009 года № 74), следующие изменения.
1.1. В абзаце втором преамбулы слова "кандидатов на выборные должности различных уровней, счетов избирательных комиссий различных уровней, счетов, открываемых для внесения избирательного залога" заменить словами ", открываемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о выборах и референдумах".
1.2. Пункт 1.3 изложить в следующей редакции:
"1.3. Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.
Запись об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения (вступления в силу) соответствующего договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита). Указанная запись может быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов одновременно с заключением соответствующего договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита).
В случае открытия клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в рамках одного договора, предусматривающего возможность открытия нескольких банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) на основании дополнительного обращения клиента об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), запись об открытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем получения банком обращения клиента об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту). В случае если обращение клиента об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) содержит указание на определенную дату открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), запись об открытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за такой датой, но не ранее дня получения банком обращения клиента об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту). Банк обязан располагать документальным подтверждением получения обращения клиента об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), способы фиксирования которого определяются банком в банковских правилах и (или) договоре.
Основанием закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора банковского счета, вклада (депозита) в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
Закрытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.
Запись о закрытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита), если законодательством Российской Федерации не установлено иное.
В случае закрытия одного из банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту), открытых в рамках одного договора, заключенного между банком и клиентом, запись о закрытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем получения банком заявления клиента о закрытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), если законодательством Российской Федерации не установлено иное. В случае если заявление клиента о закрытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) содержит указание на определенную дату закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), запись о закрытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за такой датой, но не ранее дня получения банком заявления клиента о закрытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту). Банк обязан располагать документальным подтверждением получения заявления клиента о закрытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), способы фиксирования которого определяются банком в банковских правилах и (или) договоре.
Не является закрытием банковского счета, счета по вкладу (депозиту) внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России (в частности, вследствие реорганизации клиента или обслуживающей его кредитной организации, изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета).
Записи в Книгу регистрации открытых счетов вносятся в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и банковскими правилами.".
1.3. В пункте 1.12:
абзац первый дополнить предложением следующего содержания: "Банк вправе не требовать представления тех документов, которые находятся в юридическом деле клиента.";
в абзаце четвертом слово "перечисление" заменить словом "перевод", слово "заявления" заменить словом "распоряжения".
1.4. Пункт 1.13 изложить в следующей редакции:
"1.13. Все документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), должны быть действительными на дату их предъявления.
Документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (за исключением документов, удостоверяющих личности физических лиц, выданных компетентными органами иностранных государств, составленных на нескольких языках, включая русский язык), представляются в банк с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык.
Документы, выданные компетентными органами иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, принимаются банком при условии их легализации в установленном порядке либо без их легализации в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.
Требование о представлении в банк документов с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык не распространяется на документы, выданные компетентными органами иностранных государств, удостоверяющие личности физических лиц, при условии наличия у физического лица документа, подтверждающего право законного пребывания на территории Российской Федерации (например, въездная виза, миграционная карта).
В случаях и в порядке, предусмотренных в банковских правилах, должностное лицо банка (иной сотрудник банка), имеющее (имеющий) степень (квалификацию), предусматривающую возможность выполнения функций переводчика по соответствующему иностранному языку (соответствующим иностранным языкам), вправе осуществить для использования в банке перевод на русский язык документов, необходимых для представления в банк в целях открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленных на иностранном языке. Перевод должен быть подписан лицом, осуществившим перевод, с указанием его должности или реквизитов документа, удостоверяющего его личность, фамилии, имени, отчества (при наличии) и имеющейся у него степени (квалификации).".
1.5. Пункт 2.8 изложить в следующей редакции:
"2.8. Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.".
1.6. Пункт 4.8 после слов "пункта 4.1 настоящей Инструкции," дополнить словами "в установленных законодательством Российской Федерации случаях".
1.7. В пункте 4.9:
слово "банк" заменить словами "кредитную организацию";
дополнить абзацами следующего содержания:
"Для открытия корреспондентского счета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, в Банк России представляются документы, предусмотренные пунктом 4.1 настоящей Инструкции, за исключением документов, указанных в подпунктах "а", "б" и "в" пункта 4.1 настоящей Инструкции.
Для открытия корреспондентского субсчета филиалу кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, в Банк России представляются документы, предусмотренные пунктом 4.3 настоящей Инструкции, за исключением документов, предусмотренных подпунктами "а", "б" и "в" пункта 4.1 настоящей Инструкции и подпунктами "б", "в" пункта 4.3 настоящей Инструкции.".
1.8. В абзаце первом пункта 4.11 после слова "валюте" дополнить словами ", специального банковского счета".
1.9. Пункт 4.13 изложить в следующей редакции:
"4.13. Для открытия специального банковского счета в банк представляются те же документы, что и для открытия расчетного счета, корреспондентского счета или текущего счета, с учетом требований законодательства Российской Федерации.
При открытии специального банковского счета банковскому платежному агенту, банковскому платежному субагенту, платежному агенту, поставщику банк должен располагать сведениями соответственно о договоре о привлечении банковского платежного агента (банковского платежного субагента), о договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. Порядок фиксирования указанных сведений определяется банком самостоятельно в банковских правилах.".
1.10. В абзаце четвертом пункта 7.3 слова "одним операционным работником банка" заменить словом "банком".
1.11. В пункте 7.5:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"Право первой подписи принадлежит руководителю клиента - юридического лица (единоличному исполнительному органу), а также иным сотрудникам (за исключением лиц, указанных в пункте 7.6 настоящей Инструкции), наделенным правом первой подписи клиентом - юридическим лицом, в том числе на основании распорядительного акта, доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.";
абзац пятый после слова "передано" дополнить словами "третьим лицам, в том числе клиринговой организации, оператору платежной системы, центральному платежному клиринговому контрагенту,".
1.12. В пункте 7.15:
абзацы второй и третий изложить в следующей редакции:
"Банк вправе самостоятельно вносить изменения в поля "Банк", "Отметка банка", "№ банковского счета", "Срок полномочий", "Выданы денежные чеки" карточки.
Случаи, когда допускается внесение изменений в поля "Место нахождения (место жительства)", "тел. №", "Банк", "Отметка банка", "№ банковского счета", "Срок полномочий", "Выданы денежные чеки" карточки, определяются банком в банковских правилах.";
абзац четвертый признать утратившим силу.
1.13. Пункт 8.3 изложить в следующей редакции:
"8.3. После прекращения договора банковского счета до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств по счету банк выдает клиенту либо переводит платежным поручением.".
1.14. Пункт 8.5 дополнить абзацами следующего содержания:
"Для закрытия счета должника в ходе конкурсного производства конкурсный управляющий представляет документ, удостоверяющий личность, копию судебного акта об утверждении конкурсного управляющего в деле о банкротстве должника, письменное заявление о закрытии банковского счета с указанием реквизитов банковского счета, на который подлежит переводу остаток денежных средств на счете, реквизитов банка получателя средств. В случае если распоряжение на перевод остатка денежных средств по счету составляется и подписывается банком, карточка в банк не представляется.".
1.15. Первое предложение абзаца второго пункта 10.1 изложить в следующей редакции: "Одно юридическое дело может формироваться по нескольким счетам клиента.".
1.16. В приложении 2:
абзацы третий - пятый пункта 1.1 изложить в следующей редакции:
"Клиент - физическое лицо указывает полностью свои фамилию, имя, отчество (при наличии), дату рождения;
Клиент - индивидуальный предприниматель указывает полностью свои фамилию, имя, отчество (при наличии), дату рождения, а также указывает: "индивидуальный предприниматель";
Клиент - физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, указывает полностью свои фамилию, имя, отчество (при наличии), дату рождения, а также вид деятельности (например, адвокат, нотариус, арбитражный управляющий)";
пункт 2.1 дополнить абзацами следующего содержания:
"Заполнение поля "Сокращенное наименование владельца счета" допускается также латинскими буквами без построчного перевода на русский язык.
В поле "Сокращенное наименование владельца счета" допускается указание сокращенного наименования клиента, предусмотренного договором между банком и клиентом в целях осуществления перевода денежных средств.".
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Изменения в требования к открытию (закрытию) банковских счетов
С 7 октября 2012 года Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее – Инструкция № 28-И) начинает действовать в новой редакции. Указанием Банка России от 28.08.2012 № 2868-У в нее внесены изменения, имеющие отношение к:
- процедурам внесения записей об открытии (закрытии) лицевых счетов клиентов банка в Книгу регистрации открытых счетов;
- документам, которые клиент обязан представить при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту);
- порядку открытия специальных банковских счетов;
- документам, представляемым в банк для открытия корреспондентского счета (корреспондентского субсчета) кредитной организации (ее филиалу);
- праву первой подписи;
- внесению изменений банком в поля карточки с образцами подписей и оттиска печати;
- закрытию банковского счета.
Кроме того, изменения внесены в Порядок заполнения карточки с образцами подписей и оттиска печати, который приведен в приложении 2 к названной Инструкции.
Новое во внесении записей в Книгу регистрации
В Книгу регистрации открытых счетов (далее – Книга регистрации) вносятся записи об открытии и закрытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиента банка.
Отметим, что под клиентом банка подразумеваются юридическое лицо, физическое лицо, индивидуальный предприниматель, а также физическое лицо, занимающееся частной практикой.
Запись об открытии
Внесение записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов является завершающим этапом процедуры открытия соответствующего лицевого счета клиенту банка. В результате банковский счет, счет по вкладу (депозиту) считается открытым.
Как и раньше, запись об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения (вступления в силу) соответствующего договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита). Новым является то, что указанная запись может быть внесена в Книгу регистрации одновременно с заключением соответствующего договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита).
Допустим, договор предусматривает возможность открытия клиенту нескольких банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту). Тогда для осуществления этой возможности клиент должен представить в банк дополнительное обращение об открытии необходимого счета. Запись об открытии такого счета должна быть внесена в Книгу регистрации не позднее рабочего дня, следующего за днем получения банком обращения клиента.
Обращение клиента может содержать указание на определенную дату открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту). В этом случае запись об открытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации не позднее рабочего дня, следующего за такой датой, но не ранее дня получения банком обращения клиента.
Запись о закрытии
Прекращение договора банковского счета, вклада (депозита) – основание для закрытия соответствующего лицевого счета.
Как правило, запись о закрытии лицевого счета вносится в Книгу регистрации не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита).
Для закрытия одного из банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту), открытых в рамках одного договора требуется заявление клиента. Запись о закрытии соответствующего лицевого счета обычно вносится в Книгу регистрации не позднее рабочего дня, следующего за днем получения банком такого заявления.
Предположим, заявление клиента о закрытии счета содержит указание на определенную дату. Тогда запись о закрытии этого счета должна быть внесена в Книгу регистрации не позднее рабочего дня, следующего за такой датой, но не ранее дня получения банком заявления клиента.
Обратите внимание: располагать документальным подтверждением получения обращения клиента об открытии (заявления клиента о закрытии) банковского счета, счета по вкладу (депозиту) - это обязанность банка.
Не является закрытием банковского счета, счета по вкладу (депозиту) внесение в Книгу регистрации записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, которое обусловлено требованиями законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России, в частности, вследствие:
- реорганизации клиента или обслуживающей его кредитной организации;
- изменения порядка ведения бухгалтерского учета;
- изменения Плана счетов бухгалтерского учета.
Новое в документах для открытия счета
При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиент обязан представить:
- документы, предусмотренные Инструкцией № 28-И;
- иные документы – если законодательством РФ открытие счета в банке обусловлено наличием документов, не указанных в этой Инструкции.
Новым является право банка не требовать представления тех документов, которые находятся в юридическом деле клиента.
Кроме того, появилось условие, согласно которому все документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), должны быть действительными на дату их предъявления.
Также уточнено, что в банк с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык представляются документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Исключением из этого являются документы, удостоверяющие личности физических лиц, выданных компетентными органами иностранных государств, составленные на нескольких языках, включая русский.
Документы, выданные компетентными органами иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, принимаются банком при условии их легализации в установленном порядке. Причем легализация не требуется в случаях, предусмотренных международными договорами РФ.
Требование о представлении в банк документов с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык не распространяется на документы, выданные компетентными органами иностранных государств, удостоверяющие личности физических лиц. Обязательное условие - наличие у физического лица документа, подтверждающего право законного пребывания на территории Российской Федерации (например, въездной визы, миграционной карты).
Изменения в порядке открытия специальных счетов
В случаях и в порядке, установленных законодательством РФ юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям для осуществления операций соответствующего вида открываются специальные банковские счета. Теперь среди них значатся:
- специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика;
- торговый банковский счет;
- клиринговый банковский счет;
- счет гарантийного фонда платежной системы.
Новое в праве первой подписи
Для открытия банковских счетов в числе необходимых документов клиентам, как правило, следует представить карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее – Карточка).
Клиентам – юридическим лицам необходимо принять во внимание то, что теперь право первой подписи принадлежит:
- руководителю клиента - юридического лица (единоличному исполнительному органу);
- иным сотрудникам, наделенным правом первой подписи клиентом - юридическим лицом, в том числе на основании распорядительного акта, доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством РФ. В число таких сотрудников не входят главный бухгалтер клиента; лицо, уполномоченное на ведение бухучета в обособленном подразделении клиента; третьи лица, которым клиент передал ведение бухучета.
Кроме того, право первой подписи может быть передано не только управляющему или управляющей организации, но и третьим лицам, в том числе клиринговой организации, оператору платежной системы, центральному платежному клиринговому контрагенту.
Новые поля карточки, куда банк вправе самостоятельно вносить изменения
Помимо поля «Срок полномочий» банк вправе самостоятельно вносить изменения в следующие поля карточки:
- «Банк»;
- «Отметка банка»;
- «№ банковского счета»;
- «Выданы денежные чеки».
Напомним, что в поля «Место нахождения (место жительства)», «тел. №» карточки банк вправе вносить изменения по письменному заявлению клиента.
Случаи, когда допускается внесение изменений во все упомянутые поля карточки, определяются банком в банковских правилах.
Утратило силу положение Инструкции № 28-И, согласно которому банк вправе самостоятельно вносить соответствующие изменения в поля «№ банковского счета» и «Отметка банка» карточки, в случае:
- когда изменение номера банковского счета, счета по вкладу (депозиту) обусловлено требованиями законодательства РФ;
- прекращения обслуживания клиента в одном подразделении банка и перевода его на обслуживание в другое подразделение банка.
Изменения в закрытии банковского счета
Как уже говорилось, основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета.
После прекращения договора банковского счета до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств по счету банк выдает клиенту либо переводит платежным поручением.
Новым является то, что для закрытия счета должника в ходе конкурсного производства конкурсный управляющий представляет:
- документ, удостоверяющий личность;
- копию судебного акта об утверждении конкурсного управляющего в деле о банкротстве должника;
- письменное заявление о закрытии банковского счета с указанием реквизитов банковского счета, на который подлежит переводу остаток денежных средств на счете, реквизитов банка получателя средств.
В случае если распоряжение на перевод остатка денежных средств по счету составляется и подписывается банком, карточка в банк не представляется.
Новое в порядке заполнения карточки
В поле «Владелец счета» лицевой стороны карточки клиенты - физическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся частной практикой, реквизиты документа, удостоверяющего личность, теперь не указывают.
Поле «Сокращенное наименование владельца счета» можно заполнять также латинскими буквами без построчного перевода на русский язык. Помимо этого, в названном поле допускается указание сокращенного наименования клиента, предусмотренного договором между банком и клиентом для перевода денежных средств.
Информационно-аналитическое электронное издание «Нормативные акты для бухгалтера»
