Письмо Центрального банка РФ
№ 176-Т от 06.10.2014

О направлении копии письма ФНС России, касающегося порядка формирования электронного сообщения

В связи с поступающими запросами кредитных организаций, касающимися порядка формирования электронных сообщений о счетах (депозитах), открытых юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством Украины и имеющим место нахождения на территориях Республики Крым и города Севастополя, в случае внесения сведений о них в Единый государственный реестр юридических лиц, Банк России направляет для использования в работе копию письма Федеральной налоговой службы от 05.08.2014 № НД-4-14/15223 "О формировании электронного сообщения".

Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.

Настоящее письмо подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России".

Заместитель председателя Центрального банка РФ М.И.Сухов

Приложение
Письмо
Федеральной налоговой службы
от 05.08.2014 № НД-4-14/15223

Федеральная налоговая служба в связи с поступающими запросами банков по вопросу формирования электронных сообщений о счетах (депозитах), открытых юридическим лицам, созданным по законодательству Украины и имеющим место нахождения на территориях Республики Крым и города Севастополя, в соответствии с письмом Банка России от 01.04.2014 № 53-Т, в случае внесения сведений о них в Единый государственный реестр юридических лиц, сообщает следующее.

Федеральным законом от 05.05.2014 № 124-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" и статью 1202 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации" предусмотрено, что обладающие гражданской правоспособностью юридические лица, которые имели в соответствии с учредительными документами место нахождения постоянно действующего исполнительного органа либо в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности, на территории Республики Крым или территории города федерального значения Севастополя на день принятия в Российскую Федерацию Республики Крым и образования в составе Российской Федерации новых субъектов (за исключением юридических лиц, имущество которых находится в собственности публично-правового образования, или юридических лиц, участником которых является публично-правовое образование), могут привести свои учредительные документы в соответствие с законодательством Российской Федерации и обратиться с заявлением о внесении сведений о них в Единый государственный реестр юридических лиц в срок до 1 января 2015 года (далее - Федеральный закон № 124-ФЗ).

С момента внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) вышеуказанные юридические лица приобретают права и обязанности российских организаций.

После внесения в ЕГРЮЛ записи о юридическом лице ему выдаются Свидетельство о внесении сведений о юридическом лице в ЕГРЮЛ, лист записи ЕГРЮЛ, экземпляр учредительных документов с отметкой регистрирующего органа и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе Российской Федерации.

Согласно пункту 1.9 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (далее - Инструкция № 153-И) в случае изменений сведений, подлежавших установлению при открытии счета, клиенты обязаны представлять в банк необходимые документы (их копии), подтверждающие изменение данных сведений.

Пунктом 1.10 Инструкции № 153-И банк обязан систематически обновлять информацию о клиентах, подлежащую установлению при открытии счета, а также о лицах, личности которых необходимо установить при открытии счета, в порядке, установленном банковскими правилами.

Учитывая изложенное, в отношении счетов, открытых юридическим лицам, созданным по законодательству Украины и имеющим место нахождения на территориях Республики Крым и города Севастополя, в случае внесения об указанных юридических лицах сведений в ЕГРЮЛ в соответствии с положениями Федерального закона № 124-ФЗ, ФНС России полагает возможным рекомендовать банкам представлять сведения по форме "Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (депозита)", утвержденной приказом ФНС России от 23.05.2014 № ММВ-7-14/292@. При этом в показателе "Дата открытия счета (депозита)" следует указать дату обновления соответствующей информации о клиенте. Если в рассматриваемом случае происходит закрытие ранее открытого счета и открытие нового счета, то банком направляется сообщение об открытии счета (депозита).

ФНС России просит довести указанные рекомендации по заполнению форм сообщений до коммерческих банков и других кредитных организаций, имеющих лицензию Центрального банка РФ.