Выходные пособия при увольнении не облагаются НДФЛ и страховыми взносами, если их общая сумма, выплачиваемая работнику, не превышает установленного предела (п. 1 ст. 217, ст. 422 НК РФ). Но с 1 января 2025 года вступило в силу важное новшество по НДФЛ.

Все установленные трудовым законодательством виды выходных пособий, включая выходное пособие по соглашению сторон, попадают под лимит, необлагаемый НДФЛ и страховыми взносами в пределах установленной суммы.

Выплата, связанная с увольнением работника на основании соглашения сторон о расторжении трудового договора, также подпадает под данную норму освобождения от НДФЛ и взносов

Российская организация, выплачивающая доход работнику в казахским гражданством признается налоговым агентом по НДФЛ (пп. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Между Россией и Казахстаном действует Конвенция об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал от 18.10.1996. Значит, физлица, получающие доходы от источников в Российской Федерации и являющиеся налоговыми резидентами Республики Казахстан, вправе применить положения данной Конвенции.

При этом если резидент Казахстана оказывает российской организации услуги по договору ГПХ удаленно, находясь в своей стране, то полученный доход не облагается НДФЛ в Российской Федерации.

В письме от 13 марта 2025 года № 03-02-08/24911 специалисты Минфина затронули вопросы, связанные с налоговой амнистией при дроблении бизнеса и с принятием инспекторами обеспечительных мер, призванных гарантировать возможность исполнения решения ИФНС. Для амнистии есть два обязательных условия: решение по итогам проверки за 2022 - 2024 годы вступило в силу не ранее 12 июля 2024-го (то есть дня вступления в силу Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ); добровольный отказ от дробления бизнеса в 2025-2026 годах. Это означает, что доначисления, связанные с дроблением бизнеса за 2022 - 2024 годы платить не придется, при условии, что выездная проверка за налоговые периоды 2025 и 2026 годов схем дробления не выявит.

Не облагаются НДФЛ доходы в виде суммы задолженности перед кредитором (организацией или индивидуальным предпринимателем), от  уплаты которой заемщик полностью или частично освобождается в связи с признанием ее  безнадежной к взысканию, при одновременном соблюдении следующих условий:

заемщик не является взаимозависимым лицом с кредитором и (или) не состоит с ним в трудовых отношениях в течение всего периода действия договора займа;

такие доходы фактически не являются материальной помощью либо скрытой формой оплаты за труд или вознаграждением за поставленные товары, работы, услуги.

Ставка НДС в размере 10 процентов при реализации на территории РФ медицинских изделий применяется при наличии регистрационных удостоверений на данные изделия и включении их в Перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 15 сентября 2008 г. № 688.

Для правильно применения ставки НДС в размере 10 процентов в отношении медицинских товаров на официальном сайте Минэкономразвития России размещены прямые и обратные ключи между ОКП и ОКПД 2. Для идентификации медицинских товаров по ОКПД 2 можно руководствоваться указанными переходными ключами между. По вопросу соответствия тех или иных кодов видов товаров в связи с применением таких ключей следует обращаться в Минэко.

Правительство РФ продлило на 2025 год отмену взноса в резервный фонд объединения туроператоров. Изначально символический размер взноса в размере 1 рубль был установлен на 2020 - 2022 годы из-за короновируса, и как следствие этого, тяжелого положения туристической отрасли в период пандемии.

Затем рублевый взнос был продлен до 2024 года из-за санкций недружественных стран.

Теперь же, очевидно, что компании турбизнеса, еще не вышли на достойные экономические показатели, и им продлили эту льготу.

Информацией, относящейся к налоговой тайне, признаются данные о бизнес-партнерах, об условиях сделок с ними, остатках финансов на счетах и депозитах, о способах налогового учета определенных операций.  Сведения, которые ИФНС получила в процесс налоговой проверки, также относятся к налоговой тайне в соответствии со статьей 102 НК РФ и распространению не подлежат.

Налоговики не вправе предоставлять третьим лицам информацию, ставшую известной по результатам налогового контроля. Но, в ряде случаев передача инспекцией сведений третьим лицам, составляющих налоговую тайну, не является разглашением. Это касается ситуации, когда налогоплательщик дал свое согласие на такие действия. Кроме того, НК РФ предоставляет и компаниям, и гражданам право вовсе отказаться от действия режима налоговой тайны в отношении всех или только части данных. В таком случае, в ИФНС подается согласие на признание налоговой тайны общедоступной (пп. 1 п. 1 ст. 102 НК РФ).

Работы по ремонту станка, выполняемые на территории Республики Беларусь, по договору с российскими организациями, облагаются налогом на добавленную стоимость в РФ, если территория РФ признается местом реализации таких работ. Если местом реализации является Республика Беларусь, данные работы облагаются НДС по налоговому законодательству Республики Беларусь.

Согласно подпункту 2 пункта 29 раздела IV «Порядок применения косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг» Протокола местом реализации работ (услуг), непосредственно связанных с движимым имуществом, признается территория того государств, на территории которого находится это имущество.