Постановление Арбитражного суда
№А32-19859/2022 от 19.03.2025

Бывший директор при увольнении должен передать все документы компании новому руководителю

Резолютивная часть постановления объявлена 18 марта 2025 года. Полный текст постановления изготовлен 19 марта 2025 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Барановой Ю.И., судей Величко М.Г., Шапкина П.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Хрипуновой Е.А., при участии:

от истца посредством использования системы «Картотека арбитражных дел (онлайн-заседание)»: представитель Смехнов Д.Ю. по доверенности № 2 от 31.08.2022,

от ответчика: представитель Мачкальян Д.С. по доверенности от 10.11.2023 (после перерыва),

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Лиценко Александра Михайловича

на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 11.12.2024 по делу № А32-19859/2022

по иску ООО «Чистые пруды»

к ответчику - Лиценко Александр Михайлович

при участии третьего лица - Ваганова Виталия Петровича об обязании передать документы,

УСТАНОВИЛ:

ООО «Чистые пруды» (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края к Лиценко Александру Михайловичу (далее – ответчик) с требованием об обязании передать документы.

Решением суда от 15.06.2023, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 11.10.2023, в удовлетворении требований отказано.

Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 14.02.2024 решение Арбитражного суда Краснодарского края от 15.06.2023 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.10.2023 по делу № А32-19859/2022 отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Краснодарского края.

Решением суда от 11.12.2024 иск удовлетворен частично.

1. Лиценко Александр Михайлович обязан в течение 20 рабочих дней с даты вступления решения в законную силу передать по акту приема-передачи Обществу с ограниченной ответственностью «Чистые пруды» (ИНН 2320250726) оригиналы следующих документов либо в соответствии с нормами действующего законодательства обосновать их отсутствие:

I. Учредительные документы (подлинники):

1. Решение о создании ООО «Чистые пруды», протокол № 1 от 03.08.2017 (подлинник, Ответчиком передана только копия);

2. Решения учредителей, а именно протокол № 2 от 21.11.2017, протокол № 3 от 24.06.2019; протокол № 4 от 21.07.2021 (подлинники, Ответчиком переданы только копии);

3. Документы о постановке на учет в Фонде социального страхования РФ.

II. Бухгалтерские документы по контрагентам:

Подлинники, указанных договоров и первичная документация по ним ООО «Стратегия» ИНН 2320230871,

Договор № 10/01/19 от 10.01.2019 г. по аренде складского помещения; Договор возмездного оказания услуг № 03/08/20 от 03.08.2020; Договор № 12 от 10.09.2020 г. по аренде складского помещения Договор беспроцентного займа от 02.08.2021 года;

ООО «Морская Звезда» ИНН 2320222711,

Договор беспроцентного займа б/н от 10.12.19 г. Сумма 200 000-00. Без налога (НДС).

Договор подряда на производство ремонтно-отделочных работ на веранде № 16/21 от 16.06.2021 года.

ООО «Советник» ИНН 2366007227, подлинники первичной документации по договору о юридическом обслуживании предприятия от 05,03.2021 г., и по договору об оказании бухгалтерских услуг от 05.03.2021 г, ООО «Перспектива» ИНН 2320237764,

Договор займа (беспроцентного) № 17 от 17.06.2021 г,

Договору займа (беспроцентного) № 18 от 03.09.2021 г., ИП Бабенко И.В. ИНН 235104446435,

Подлинник договора возмездного оказания услуг изготовление флагов № 27 от 07.10.2021 г.,

III. Кассовые документы за период с 2017 года по 2022 год.

1) Кассовые книги

2) Чековые книжки

3) Ведомости по з./плате сотрудников за период с 08.08.2017 г. по 30.09.2021

4) Приходные и расходные ордера; авансовые отчеты за период с 08.08.2017 г. по 30.09.2021

5) Табели учета рабочего времени за период с 08.08.2017 г. по 18 апреля 2022 г., за исключением, октябрь - декабрь 2021 г., январь - март 2022 г.;

6) Штатные расписания с 08.08.2017 г. по 18 апреля 2022 г.

IV. Бухгалтерская отчетность (расшифровки):

1) Квартальные балансы и годовые балансы (полная форма БФО с расшифровками) в полном объеме форм с 0808. 2017 г.; 2018 г.; 2019 г., 2020 г.; 2021 г.; по 18.04.2022 г. (1-е полугодие).

2) Квартальные отчеты и годовые отчеты в ИФНС, во внебюджетные фонды:

Пенсионный фонд РФ, МГО ФОМС РФ, Фонд занятости РФ, Фонд социального страхования РФ, за период с 08.08.2017 г., по 18 апреля 2022 г.

V. Кадры:

1) Приказы на прием и увольнение работников, личные дела, карточка учета кадров, налоговые карточки на сотрудников за период с 08.08.2017 по 18.04.2022 г., Опись документов.

VI. Счета-фактуры:

1) Счета, Счета-фактуры, выданные покупателям за период за период с 08.08.2017 г. по 18.04.2022 г.

2) Счета, Счета-фактуры, полученные за период с 08.08.2017 г. по 2022 г.

3) Книги покупок и продаж и журналы учета счетов-фактур за период с 08.08.2017 г. по 18 апреля 2022 г., если применялась общая система налогообложения за период с 08.08.2017 г. по 18.04.2022 г.

VII. Накладные:

1) Накладные или УПД на приобретенные хозяйственные товары.

VIII. Договоры:

1) Договоры займа по предприятию с актами сверок по каждому договору.

2) Договоры и первичная документация, подтверждающие дебиторскую задолженность перед ООО «Чистые пруды», согласно представленной бухгалтерской  (финансовой)  отчетности  ООО  «ЧИСТЫЕ  ПРУДЫ» ИНН 2320250726 по состоянию на 31.12.2021 дебиторская задолженность перед организацией составляет 5 957 тыс. руб.

IX. Другие документы:

1) Бухгалтерские справки и расчеты за период с 08.08.2017 по 18.04.2022

2) Оборотно-сальдовые ведомости за 2017, 2018, 2019 (не в полном объеме)

2020, 2021, 2022 отдельно по каждому году

3) Карточки счетов с расшифровками по счетам 01, 08, 50, 51, 60, 62, 67, 76.

4) Полная расшифровка кредиторской задолженности с указанием контрагентов, запасы, дебиторская задолженность, основные средства.

X Печать:

1) Печать ООО «Чистые пруды» - 1 шт.

2) Учетная политика по бухгалтерскому и налоговому учету, а также внутренние локально нормативные акты.

3) Сведения и документы на лицо, которое осуществляло ведение бухгалтерского и налогового учета (ФИО, адрес, телефон, адрес электронной почты).

4) Устройства ДКЭП обеспечивающие доступ к бухгалтерским, банковским программным продуктам.

В случае неисполнения решения суда в течение 5 рабочих дней с момента вступления в законную силу настоящего решения суда, взыскать с Лиценко Александра Михайловича в пользу ООО «Чистые пруды» (ИНН 2320250726) судебную неустойку в размере 300 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня фактического исполнения решения суда.

В остальной части в иске отказано.

С Лиценко Александра Михайловича в пользу ООО «Чистые пруды» (ИНН 2320250726) взыскано 6 000 руб. расходов по оплате государственной пошлины.

Определением суда от 14.02.2025 исправлена допущенная опечатка в пятьдесят четвертом абзаце резолютивной части решения суда от 13.11.2024 и в резолютивной  части  полного  текста  решения  суда  от  11.12.2024  по  делу

№ А32-19859/2022. Пятьдесят четвертый абзац резолютивной части решения суда от 13.11.2024 и в резолютивной части полного текста решения суда от 11.12.2024 указано читать: «В случае неисполнения решения суда в течение 20 рабочих дней с момента вступления в законную силу настоящего решения суда, взыскать с Лиценко  Александра  Михайловича  в  пользу  ООО  «Чистые  пруды» (ИНН 2320250726) судебную неустойку в размере 300 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня фактического исполнения решения суда».

Не согласившись с решением суда, ответчик обжаловал его в порядке, определенном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В апелляционной жалобе заявитель указал на незаконность решения, просил отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт.

В обоснование жалобы заявитель указывает на то, что суд не дал оценку доводам ответчика о том, что после освобождения от должности директора ООО «Чистые пруды» Лиценко А.М. действовал добросовестно и принимал все возможные меры к исполнению обязанности по передачи документов общества. Однако истец длительное время уклонялся от получения якобы необходимых ему документов. ООО «Чистые пруды» не ведет никакой деятельности и за два года рассмотрения иска никаких мер для восстановления необходимых им документов не предпринимало. Заявитель указывает, что настоящий иск заявлен лишь с целью ненадлежащего обогащения истца за счет ответчика в связи с неисполнением последним исковых требований, которые объективно исполнить невозможно. Решение суда от 11.12.2024 не является исполнимым в связи с отсутствием у ответчика объективной возможности его исполнить. В настоящее время ответчик не обладает полномочиями исполнительного органа в ООО «Чистые пруды», в связи с чем, не может получить оригиналы либо заверенные копии учредительных документов общества в налоговых органах, получить копии, восстановить в налоговых органах или органах Пенсионного фонда РФ кадровые документы, обратиться к контрагентам ООО «Чистые пруды» с просьбой о предоставлении заверенных копий ранее заключенных договоров. По тем же причинам ответчик не имеет возможности изготовить новую печать ООО «Чистые пруды» для передачи истцу. Истцом не представлены доказательства нахождения истребуемых документов у ответчика. Судом сделаны недостоверные выводы об отсутствии у ответчика документов, подтверждающих утрату имевшейся документации. Требования суда порождают неопределенность в исполнении вынесенного решения и не позволяют достоверно определить, какое именно время имеется у ответчика (5 или 20 дней) для исполнения решения без применения к нему негативных последствий. В вынесенном решении не конкретизированы подлежащие передаче документы. Не является возможным исполнение решения в части передачи истцу сведений и документов на лицо, которое осуществляло ведение бухгалтерского и налогового учета (ФИО, адрес, телефон, адрес электронной почты), так как ведение указанных видов учета осуществляло ООО «Советник» по договорам с ООО «Чистые пруды», которые переданы истцу

вместе с иными документами. Конкретные лица, осуществлявшие ведение таких видов учета, определялись ООО «Советник».

В судебное заседание ответчик, надлежащим образом уведомленный о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, явку не обеспечил. В связи с изложенным, апелляционная жалоба рассматривается в порядке, предусмотренном статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Через канцелярию суда поступило ходатайство об отложении судебного заседания, ввиду невозможности участия в судебном заседании представителя, а также  в  материалы  дела  поступили  дополнительные  пояснения  от ООО «Чистые пруды», которые судом приобщены к материалам дела.

Представитель истца в судебном заседании возражал против доводов жалобы по основаниям, изложенным в отзыве.

В судебном заседании 11 марта 2025 года в порядке ст. 163 АПК РФ объявлялся перерыв до 18 марта 2025 года.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО «Чистые пруды» (далее - истец, общество) зарегистрировано в качестве юридического лица за государственным регистрационным номером 1172375063662. Единственным участником общества является Ваганов Виталий Петрович.

09.04.2022 Решением № 2 единственного участника Общества принято решение о прекращении полномочий директора Лиценко Александра Михайловича и назначении на должность директора Кочкина Дмитрия Вячеславовича.

18.04.2022 в ЕГРЮЛ внесены сведения о новом директоре Общества Кочкине Д.В.

13.04.2022 Кочкин Д.В. направил телеграмму ответчику о необходимости передачи документов новому руководителю 15.04.2022 по месту регистрации участника Ваганова В.П. Телеграмма получена ответчиком 14.04.2023. Однако ответчик не исполнил обязанность по передаче документации Общества новому руководителю.

При этом, единственный участник Общества Ваганов В.П. также обращался к ответчику с требованием о предоставлении документов 17.03.2022 и 06.04.2022. Лиценко А.М. ответ в адрес Ваганова В.П. не направил, документы Общества не передал.

Ответчик в своем отзыве указал, что не был уведомлен о назначении на должность директора ООО «Чистые пруды» Кочкина Д.В.

20.05.2022 Лиценко А.М. направил в адрес истца письмо, в котором сообщал о готовности передать директору Общества все имеющиеся документы, относящиеся к деятельности ООО «Чистые пруды». Однако ответ от истца им не был получен.

Кроме того, ответчик указал, что часть документов, запрошенных Обществом, никогда не существовала, а часть документов утеряна, в связи с чем ответчиком предпринимаются попытки по их обнаружению. Восстановить утерянные документы ответчик не имеет возможности в силу того, что не является участником Общества.

Ответчик указывает, что 01.09.2022 его представитель лично уведомил директора Общества о готовности передать документы 07.09.2022.

26.12.2022 представитель ответчика направил документы Общества по почте (отправление EQ004645307RU). Согласно представленным сведениям, получатель за почтовым отправлением не явился, в связи с чем, 12.02.2023 оно отправлено обратно отправителю.

28.03.2023 истцом заявлено уточнение исковых требований. Истец указывает на то, что документация была передана ответчиком Обществу не в полном объеме.

26.06.2024 истец представил уточненные исковые требования, которые приняты судом к рассмотрению.

Принимая решение, суд первой инстанции правомерно руководствовался следующим.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (п. 4 ст. 40 Закон № 14-ФЗ).

Согласно п. 1 ст. 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пунктов 1, 3 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 4 статьи 29 названного Федерального закона при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Статьей 44 Закона № 14-ФЗ и п. 3 ст. 53 ГК РФ предусмотрено, что члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Принцип разумности и добросовестности поведения участника гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского Кодекса Российской Федерации, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. Добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются, пока не доказано иное.

При установлении, исполнении обязательства и после его прекращения стороны обязаны действовать добросовестно, учитывая права и законные интересы друг друга, взаимно оказывая необходимое содействие для достижения цели обязательства, а также предоставляя друг другу необходимую информацию (п. 3. ст. 307 ГК РФ).

В пункте 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» разъяснено, что недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица;

Таким образом, лицо, осуществлявшее полномочия единоличного исполнительного органа общества, обязано предпринять все зависящие он него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки, в частности передать новому руководителю все документацию и имущество общества.

Судом установлено, что полномочия ответчика, как единоличного исполнительного органа общества прекратились 09.04.2022 г., в связи с чем, он обязан в соответствии со статьями 40 и 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» передать новому руководителю Общества все документы Общества, которые подлежали хранению по месту нахождения его единоличного органа или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.

В пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» разъяснено, что согласно пункту 1 статьи 308.3, статье 396 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и

310 Гражданского кодекса должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

Согласно пункту 2 статьи 53 Гражданского кодекса лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества (пункт 4 статьи 32 и статье 40 Закона № 14-ФЗ).

В силу пункта 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с частью 1 статьи 6 и частью 1 статьи 9 Закона № 402-ФЗ общество как экономический субъект обязано вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета в порядке части 1 статьи 10 Закона № 402-ФЗ.

Согласно пункту 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Закона № 402-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закон № 402-ФЗ организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность, аудиторские заключения в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ).

Таким образом, законодательство не содержит конкретных указаний в отношении порядка передачи документов бывшим руководителем общества и не устанавливает императивного требования к форме, в которой происходит такая передача.

Руководитель организации по завершении осуществления своих полномочий обязан передать дела, что включает в себя обязанность вернуть Обществу все его документы, если они по какой-то причине находятся у бывшего руководителя, а не по месту нахождения юридического лица.

Форма передачи, если она прямо не урегулирована уставом, корпоративным договором, заключенным между всеми участниками или договором с руководителем, зависит от конкретных обстоятельств дела (объема документации, вида документации, правил документооборота, принятых в соответствующей организации или соблюдающихся фактически).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пунктах 1 и 2 постановление № 62, в случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным в порядке статьи 1 Гражданского кодекса, бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица (подпункт 4 пункта 2 постановления № 62).

С учетом принципа состязательности сторон доказательства, подтверждающие или опровергающие соответствующие обстоятельства, вправе представлять все участники процесса. При этом каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (статья 65 Кодекса).

На бывшем руководителе хозяйствующего субъекта лежит обязанность дать пояснения по предъявленным претензиям, в частности, о факте отсутствия у него истребуемых сведений и документации, а также о причинах их отсутствия.

Суд указывает, что руководитель организации по завершении осуществления своих полномочий обязан передать дела, что включает в себя обязанность вернуть обществу все его документы, если они по какой-то причине находятся у бывшего руководителя, а не по месту нахождения юридического лица. Поэтому именно на бывшем руководителе хозяйствующего субъекта лежит обязанность дать пояснения о факте отсутствия у него истребуемых сведений и документации, а также о причинах их отсутствия.

Однако, как обоснованно указал суд первой инстанции по результатам оценки представленных доказательств, в данном случае ответчик не представил акты приема-передачи, акты уничтожения или пропажи документов, не указал причины отсутствия или утраты учредительных и бухгалтерских и иных истребуемых документов, которые подлежат обязательному хранению, а в случае отсутствия - восстановлению, не обосновал невозможность их восстановления (применительно к каждому документу).

Ответчик указал, что в обществе никогда не составлялись «Положение об оплате труда и премировании», «Реестр договоров», так как действующее законодательство не обязывает Общество такие документы составлять. Соответственно и переданы они быть не могут.

Кроме того, истец просил передать информацию по судебным процессам общества, по арестам имущества общества, документы об организационной структуре предприятия и т.п. Указанные документы не составлялись, в связи с отсутствием судебных процессов и арестов имущества общества.

Также ответчик не имеет возможности предоставить документы, обозначенные истом как «Бюджет», «Полная расшифровка кредиторской задолженности с указанием контрагентов, запасы, дебиторская задолженность, основные средства». Указанные документы в данном виде в обществе никогда не существовали, каким нормативным актом предусмотрено их составление именно в указанной форме, истец не сообщает.

У общества отсутствовали отдельные документы на право пользования программным обеспечением, в связи с чем, передать их также не представляется возможным.

Судом первой инстанции приняты во внимание представленные ответчиком сведения об отсутствии вышеуказанных документов.

Для возложения обязанности по предоставлению документов ответчик должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность

их восстановления. В том случае, если он не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986).

Суд апелляционной инстанции принимает во внимание, что ответчик не опровергает передачу документов в виде копий, однако не подтверждает надлежащими доказательствами отсутствие у него оригиналов указанных документов, их фактическое отсутствие (утрату или уничтожение) и/или невозможность получения (истребования) от лиц, которым они ранее были переданы и у которых они должны были быть получены ответчиком в период осуществления им полномочий директора общества.

На основании изложенного, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о частичном удовлетворении исковых требований, определив срок для исполнения решения ответчиком в 20 рабочих дней со дня вступления в силу настоящего решения.

В апелляционной жалобе ответчиком приведены доводы о том, что после освобождения от должности директора ООО «Чистые пруды» Лиценко А.М. действовал добросовестно и принимал все возможные меры к исполнению обязанности по передачи документов общества, но истец длительное время уклонялся от получения якобы необходимых ему документов.

Из материалов дела не следует, что Лиценко А.М. принял все возможные меры по организации и надлежащей фиксации процесса передачи документации общества в полном объеме, либо предоставлению информации о месте нахождения истребуемой документации.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Оценив в порядке статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, доводы сторон, установив то обстоятельство, что ответчик осуществлял функции руководителя общества, соответственно должен был исполнять обязанности по хранению документов общества и передаче документов общества новому директору, ввиду отсутствия надлежащих доказательств, подтверждающих передачу ответчиком истребуемой документации, суд первой инстанции обоснованно удовлетворили исковые требования.

Вопреки доводам подателя жалобы, судом первой инстанции верно распределено бремя доказывания, поскольку ответчик как лицо, ответственное за хранение документации юридического лица, должен доказать факт передачи вновь назначенному директору всех документов, касающихся деятельности общества.

Доводы заявителя жалобы о наличии в действиях общества признаков недобросовестности, которое фактически возложило на ответчика обязанности по хранению указанных документов, отклоняется с учетом положений статей 1, 10 ГК РФ и разъяснений, изложенных в пункте 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации». В силу действующего законодательства именно на Лиценко А.М. как на руководителе в силу закона лежала обязанность по организации ведения бухгалтерского учета, составлению бухгалтерской отчетности, иных документов о

деятельности организации, их надлежащему оформлению и хранению, в том числе в электронном виде.

На основании пункта 4 статьи 32 и статьи 40 Закона № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

В гражданском законодательстве закреплена презумпция добросовестности участников гражданских правоотношений (пункт 5 статьи 10 ГК РФ). Данное правило распространяется и на руководителей хозяйственных обществ, членов органов его управления, то есть предполагается, что они при принятии деловых решений действуют в интересах общества и его акционеров (участников).

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и - ревизионной комиссии общества; - списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Таким образом, для осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган общества отвечает за сохранность документов в полном объеме, а не частично.

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено указанным Кодексом.

По правилам пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются

руководителем экономического субъекта, то есть лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, на основании которых формируются регистры бухгалтерского учета.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом (к числу которых статьей 2 Закона о бухгалтерском учете отнесены коммерческие организации) в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с пунктом 1 статьи 17 Закона о бухгалтерском учете организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

В силу пункта 3 статьи 17 Закона о бухгалтерском учете руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

На основании пунктов 3, 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу приведенных правовых норм в обязанности Лиценко А.М. исполнявшего полномочия единоличного исполнительного органа, входило обеспечение сохранности документов общества.

Таким образом, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Ведение организацией бухгалтерского учета, составление и предоставление бухгалтерской отчетности регламентируется Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н (ред. от 11.04.2018) (далее - Положение), согласно которому все хозяйственные операции, проводимые организацией должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Пунктом 100 указанного положения определено, что первичные учетные документы могут быть изъяты только органами дознания, предварительного следствия и прокуратуры, судами, налоговыми инспекциями и налоговой полицией на основании их постановлений в соответствии с законодательством Российской Федерации. Ответственность за организацию хранения первичных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации (пункт 101 Положения).

Положения, обязывающие руководителя (бывшего руководителя) обеспечить сохранность и передачу учредительных и регистрационных документов общества в оригиналах, протоколов общих собраний участников общества, локальных нормативных актов общества (приказы и распоряжения), внутренних документов общества (правила внутреннего трудового распорядка, положения об оплате труда, Политика в области обработки персональных данных и др.) за спорный период прямо предусмотрены статьей 50 Закона № 14-ФЗ.

Таким образом, оснований для вывода о неисполнимости обжалуемого решения судом не установлено.

Поддерживая выводы суда об истребовании бухгалтерских документов по контрагентам ООО «Стратегия», ООО «Морская Звезда», ООО «Советник», ООО «Перспектива», апелляционная коллегия принимает во внимание наличие признаков аффилированности указанных организаций. Так, согласно сведениям из ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) ООО «Стратегия» поименована Теплякова Е.С., которая также указана учредителем (участником) ООО «Морская Звезда» и ООО «Перспектива». Участником ООО «Чистые пруды» до 01.03.2022 являлась Михайлова З.В. (дочь Теплякова В.Н.). Истцом обоснованно указано, что без отсутствия первичных документов в отношении аффиллированных лиц, общество лишено возможности проверки деятельности общества и взаимодействия всех лиц.

Таким образом, требования общества об истребовании бухгалтерских документов у указанных организаций признаются обоснованными, судом первой инстанции удовлетворены правомерно.

Общество также пояснило, что напрямую от контрагентов и в налоговом органе документы истец не имеет возможности получить ввиду того, что в настоящее время у общества отсутствует директор и возможность внести изменения в ЕГРЮЛ.

Судебным приставом-исполнителем Романовым Р.А. Адлерского районного отделения судебных приставов г. Сочи на основании исполнительного листа ФС

№ 035681192 от 30.06.2023, выданного Арбитражным судом Краснодарского края по   делу   №A32-36629/2022   возбуждено   исполнительное   производство

№ 105745/23/23 022-ИП в отношении ООО «ЧИСТЫЕ ПРУДЫ». Предмет исполнения: Иные взыскания имущественного характера в пользу физических и юридических лиц на общую сумму в размере 8 101 800 руб. 00 коп. в пользу Михайловой Зинаиды Викторовны.

08.08.2023 постановлением судебного пристава-исполнителя Романова Р.А. Адлерского районного отделения судебных приставов г. Сочи № 105745/23/23022- ИП инспекции запрещено совершать любые регистрационные действия по внесению изменений данных должника в ЕГРЮЛ.

Поскольку в обществе отсутствует лицо, имеющее право действовать от имени общества без доверенности (директор), получение документов по контрагентам напрямую у обществ, а также получения оригинала учредительных документов в налоговом органе не представляется возможным.

Истец пояснил, что в настоящее время постановление в части незаконности запрета совершать любые регистрационные действия по внесению изменений данных в ЕГРЮЛ обжалуется обществом в Арбитражный суд Краснодарского края (дело № А32-44593/2024).

Кроме того, согласно данных бухгалтерского баланса от 28.06.2022 по состоянию на 31.12.2021 г., в разделе И. Оборотные активы, указана дебиторская перед обществом в сумме 5 957 000 руб. Однако истец не располагает сведениями на основании чего она возникла, и кто по ней является дебитором, а ответчик намеренно скрывает указанные сведения. Среде ранее переданных документов по реестрам, данные отсутствуют, ответчик этот факт не отрицает.

Истцом также было заявлено о взыскании судебной неустойки в размере

5 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня фактического исполнения решения суда.

В соответствии с частью 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (часть 4 статьи 1, часть 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Как разъяснено в пункте 31 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Суд при определении судебной неустойки руководствуется положениями пункта 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которого размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также исходя из необходимости соблюдения баланса интересов сторон, суд пришел к выводу об удовлетворении исковых требований в части взыскания судебной неустойки в размере 300 руб. за каждый день просрочки по истечении 20 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу до момента фактического исполнения решения суда.

Суд апелляционной инстанции также принимает во внимание вынесенное судом исправительное определение от 14.02.2025 с указанием на взыскание судебной неустойки с ответчика в случае неисполнения решения суда в течение 20 рабочих дней с момента вступления в законную силу.

В связи с чем, в данной части доводы апелляционной жалобы подлежат отклонению.

Суд апелляционной инстанции считает принятое судом первой инстанции решение также в части размера неустойки соответствующим принципам разумности и справедливости.

При таких обстоятельствах, оснований для отмены решения и удовлетворения жалобы не имеется.

Доводы заявителя апелляционной жалобы не опровергают выводов суда первой инстанции, а выражают лишь несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены или изменения обжалуемого судебного акта.

Суд первой инстанции всесторонне, полно и объективно установил фактические обстоятельства, исследовал имеющиеся в деле доказательства. При принятии обжалуемого судебного акта судом первой инстанции не допущено нарушений норм материального и процессуального права. Оснований для изменения или отмены судебного акта, апелляционная инстанция не установила.

Расходы по уплате государственной пошлины за обращение с апелляционной жалобой относятся на заявителя жалобы в порядке, установленном статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 11.12.2024 по делу

№ А32-19859/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу постановления арбитражного