Об утверждении Реестра банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов

Реестр банков, уполномоченных на выдачу гарантии

Федеральная таможенная служба уполномочена на предоставление государственной услуги по ведению реестра банков, выдающих гарантии. Срок включения в реестр либо исключения из него не может превышать 30 дней. Услуга по включению банков в реестр бесплатна.

Для включения в реестр банк, иная кредитная или страховая организация должны подать заявление в письменной форме или в виде электронного документа.

Если заявление подано в письменной форме, то оно подписывается руководителем и главным бухгалтером заявителя, их подписи заверяются оттиском печати.

Если заявление направляется в виде электронного документа — оно заверяется электронной подписью с использованием федеральной государственной информационной системы «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)».

Для того чтобы ФТС России занесла в реестр банк, иную кредитную организацию, они должны представить следующие документы (п. 17–19 приказа ФТС России от 06.04.2012 № 666):

1) учредительные документы;

2) свидетельство о регистрации кредитной организации Центральным банком РФ;

3) лицензию Центрального банка РФ на осуществление банковских операций, в которой указано право выдачи банковских гарантий;

4) заверенную карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати;

5) документ, содержащий расчеты собственных средств (капитала) на каждую отчетную дату в течение последних шести месяцев, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

6) оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета на последнюю отчетную дату;

7) отчет о прибылях и убытках;

8) справку о выполнении обязательных нормативов;

9) аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год;

10) документы, подтверждающие факт внесения записи о юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц (вправе представить по собственному желанию).

Филиалы наряду с вышеперечисленными бумагами, представляют:

1) положение о филиале;

2) информационное письмо Центрального банка РФ о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

3) заверенную карточку с образцами подписей должностных лиц филиала, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати филиала.

Страховые организации представляют:

1) учредительные документы;

2) заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати страховой организации;

3) балансы за последние два квартала, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

4) отчеты о прибылях и убытках за каждый квартал в течение последнего календарного года;

5) расчеты соотношения активов и обязательств за каждый квартал в течение последнего календарного года;

6) документ, содержащий сведения об основных показателях деятельности за последние два квартала;

7) аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год;

8) документы, подтверждающие факт внесения записи о юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц (вправе представить по собственному желанию);

9) постоянную лицензию (с приложениями) на право осуществления страховой деятельности (вправе представить по собственному желанию).

В реестр включают не все банки, а лишь те, которые соответствуют таким условиям (ст. 142 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ):

1) имеют лицензию на осуществление банковских операций, в том числе и на право выдачи банковских гарантий;

2) осуществляют банковскую деятельность не менее пяти лет;

3) имеют зарегистрированный уставный капитал в размере не менее 200 млн рублей;

4) имеют в наличии собственные средства (капитал) в размере не менее 1 млрд рублей;

5) соблюдают обязательные нормативы (по предельному размеру имущественных вкладов, крупных кредитных рисков, нормативы ликвидности, достаточности собственных средств и т.д.) на все отчетные даты в течение последних шести месяцев;

6) отсутствие требования Центрального банка РФ об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

7) отсутствие задолженности по уплате таможенных платежей.