При наличии недоимки по взносам или задолженности по внесению пеней и штрафов за периоды, истекшие до 01.01.2017, долги следует погасить денежными средствами. Иначе недоимку и задолженность взыщет налоговая инспекция.

Расход российской организации в виде налога на прибыль, уплаченного в иностранном государстве, учитывается методом зачета. А "иностранные" налоги, по которым Налоговым кодексом РФ напрямую не предусмотрено устранение двойного налогообложения путем зачета, не подлежат учету в составе расходов при расчете налога на прибыль организаций.

При налогообложении сделок между взаимозависимыми лицами в России применяется общепринятый в мировой практике принцип "вытянутой руки" ("справедливой цены"). Это инструмент по предотвращению занижения налоговой базы в результате манипулирования ценами в сделках между взаимозависимыми лицами.

При наличии у организации обособленных подразделений для уплаты налога на прибыль к зачислению бюджет субъекта РФ необходимо знать удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества каждого из обособленных подразделений и головной организации. При этом не имеет значения, на балансе какого подразделения числится имущество. Важно, в каком подразделении оно используется.

Нельзя заявить вычет «входного» НДС со стоимости сервисных услуг в поезде повышенной комфортности, если в цене этих услуг, кроме стоимости пользования постельными принадлежностями, учтено питание.

Виды деятельности с льготными тарифами страховых взносов при применении УСН перечислены в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса РФ. Однако эти виды деятельности должны еще и соответствовать видам деятельности, указанным в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности.

С 01.01.2016 не вправе применять УСН организации, имеющие именно филиалы. Если организация создаст обособленное подразделение и укажет его в своих учредительных документах в качестве филиала, это повлечет утрату права на применение УСН.

Минфин России дает разъяснения плательщикам страховых взносов – организациям и физическим лицам, на которых возложена обязанность уплачивать страховые взносы – только по вопросам, связанным с исполнением ими обязанностей плательщиков страховых взносов.

Доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, с 2016 года определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор займа - независимо от даты получения заемных средств.

Оплата организацией проезда работников, если они могут добираться до места работы самостоятельно, является их доходом, полученным в натуральной форме. Для целей налогообложения прибыли такие расходы, предусмотренные трудовыми или коллективными договорами, признаются, только если они являются частью системы оплаты труда, что предполагает возможность выявить конкретную величину доходов каждого работника (с начислением НДФЛ).