При приобретении имущества за счет субсидий или бюджетных инвестиций, полученных с 01.01.2019, суммы НДС к вычету не принимают.

Сотрудника организации оштрафовали за допуск к работе работника без прохождения медосмотра. Он оплатил штраф, и работодатель компенсировал ему потраченное. ПФР посчитал, что компенсация является доходом сотрудника, с которого нужно уплатить налоги и взносы. У организации образовалась недоимка, и она обратилась в суд.

Доходы в виде процентов  по выданным займам или кредитам квалифицируются как внереализационные доходы кредитора.

Работодатель обязан обеспечить работникам безопасные условия труда, исключив воздействие вредных и опасных факторов на их здоровье. Для этого, в частности, проводится тестирование персонала на наличие коронавирусной инфекции.

В базу по НДФЛ включаются все виды доходов, полученные налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, а также те доходы, право распоряжаться которыми у него возникло. Вознаграждение за оказанную им услугу тоже признается доходом.

Если планируется сокращение должности, занимавшего ее сотрудника можно перевести в другое подразделение. Для этого сначала оформляется сокращение штата, а затем сам перевод.

По операциям по безвозмездной передаче подарочного сертификата следует исчислять налог на добавленную стоимость.

Согласно Трудовому кодексу, все работающие имеют право на дополнительный  оплачиваемый выходной день для прохождения диспансеризации.

Налог, удержанный при выплате дивидендов, должен быть перечислен в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты.

Не подлежит обложению страховыми взносами единовременная матпомощь, оказываемая организацией своим сотрудникам, в размере не более 4000 рублей на одного работника за расчетный период.

НК РФ устанавливает предельные нормативы суточных, которые не включаются в базу по НДФЛ, для разных видов командировок.

Оплата обучения лица, не являющегося сотрудником организации-плательщика, не облагается НДФЛ при соблюдении ряда условий.

Инвалидность устанавливается по результатам медико-социальной экспертизы. Определяется группа инвалидности и степень способности к труду.

НК РФ устанавливает перечень видов деятельности, в отношении которых предпринимателям разрешается применять патентную систему налогообложения.

Руководитель фирмы несет ответственность за причиненный ей прямой действительный ущерб.

Суточные не облагаются страховыми взносами и НДФЛ, если они не превышают установленный законодательно лимит.

Сотрудники фирмы, у которых трудовым договором предусмотрен разъездной характер работы, имеют право на компенсацию расходов на проезд, проживани, а также других затрат, согласованных с работодателям. Им также выдаются суточные.

У налогоплательщиков, получающих доходы от источников за пределами РФ, есть право сократить НДФЛ на сумму налога, уплаченную по месту нахождения источника выплат только в том случае, если он  находится в государстве, с которым заключен договор об избежании двойного налоогообложения.

С 2021 года правила применения ПСН изменяются, что должно упростить переход на эту систему организаций и предпринимателей, ранее использовавших ЕНВД.

Если работник возвращает займ, предоставленный для целей, не связанных с оплатой товаров, работ или услуг, ККТ не нужна.

Полная материальная ответственность работника предусматривает возмещение работодателю ущерба в полном размере.

Расходы компании на оплату аренды помещения не связаны с проживанием конкретных работников, а оплата производится независимо от начала или окончания командировки каждого из них. Эти суммы не облагаются страховыми взносами.

Фирма не подала расчет по страховым взносам на своего директора-учредителя, ссылаясь на отсутствие выплат для него. Налоговики после проверки "заморозили" ее счета. Организация подала в суд, но судьи поддержали фискалов.

При торговле товарами, подлежащими обязательной маркировке, нельзя применять ПСН.

Если работник заболел или травмировался во время отпуска, ему назначается пособие по временной нетрудоспособности. Сам отпуск можно продлить или перенести на другое время по выбору работника.

При расчете налога необходимо учитывать положения Конвенции между Россией и Францией от 26 ноября 1996 г. «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогов и нарушения налогового законодательства в отношении налогов на доходы и имущество». Она предусматривает несколько ставок налога.

С 01.01.2021 Федеральным законом от 31.07.2020 г. № 265-ФЗ изменяется перечень операций по реализации программного обеспечения, баз данных и передаче прав на них, не облагаемых НДС.

НПД не платится при выплате доходов от оказания физлицами услуг или проведения работ по ГПД, если их заказчиками являются их работодатели или лица, бывшие работодателями менее двух лет назад.

Работник имеет право расторгнуть трудовой договор по своей инициативе, в том числе во время отпуска. Ему нужно предупредить об этом работодателя за две недели.

Минимальная продолжительность ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска для работников с вредными или опасными условиями труда, ненормированным рабочим днем или особым характером работы составляет 7 дней.

Социально значимые товары, в том числе  продовольственные и медицинские, облагаются НДС по ставке 10%.

Вся спецодежда, выданная работнику, является собственностью организации. При увольнении он обязан вернуть ее. Если работник этого не сделал, работодатель может потребовать возместить стоимость имущества с учетом его износа.

Общество обязано выплатить вышедшему из него участнику действительную стоимость его доли в капитале или выдать ему с его согласия имущество такой же стоимости.

Сокращение рабочего дня для декретницы на один час не лишает ее права на детское пособие. Организация-работодатель может получить компенсацию своих расходов на его выплату.

Работодатель имеет право расторгнуть трудовой договор с сотрудником, отсутствовавшим на рабочем месте без уважительной причины.

НДФЛ не облагается выгода от в виде беспроцентного периода кредитования по банковской карте, полученная от российского банка, или экономия процентов при пользовании кредитом на строительство или приобретение нового жилья.

Если ценные бумаги были куплены у брокера или на бирже, они являются налоговым агентом. При самостоятельной покупке акций физлицо само платит налог.

Правительством РФ утвержден перечень организаций, гранты от которых не включаются в базу по НДФЛ. В частности, налог не платится при получении гранта от президента РФ.

Налоговики, проводящие проверку организации, могут проводить  дополнительные контрольные мероприятия. НК РФ не запрещает инспекторам проводить несколько ревизий.

Фирма подала в суд на бывшего гендиректора, без правовых оснований выплачивавшего себе ежемесячные премии в размере одного или двух окладов, а также разовые премии и матпомощь. Суд посчитал, что недобросовестность бывшего руководителя не доказана.

Российская компания, выплачивающая доход своему бизнес-партнеру, признается налоговым агентом по отношению к нему и обязана перечислить налог в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты.

Организация, задолжавшая своему партнеру, обратилась в суд с просьбой предоставить ей отсрочку по выплате долгов в рамках мирового соглашения. Она сослалась на ограничения, введенные в регионе из-за эпидемии коронавируса, но суд встал на сторону ее оппонента, указав, что фирма получала выручку в этот период.

Если прежний владелец получает вознаграждение за передачу права администрировать доменное имя, ему придется заплатить НДФЛ по ставке 13%.

Перед тем как поручить сотруднику дополнительную работу, нужно проверить наличие должности в штатном расписании, получить его письменное согласие и  оформить допсоглашение к трудовому договору.

Деятельность туристических компаний относится к отраслям, наиболее пострадавшим от распространения коронавирусной инфекции.

Минфин разъяснил, как быть с НДФЛ, если организация в ходе рекламной кампании дарит физлицам, не являющимся ее работниками, подарки.

Перечень видов деятельности, при которых разрешено применять ЕНВД, установлен Налоговым кодексом.

Если компенсации носят социальный характер, взносы платить не нужно, посчитали судьи.

При начислении НДФЛ организация должна учитывать все доходы, которые получает от нее работник.

Если же оплата проезда носит социальный характер, ее нельзя учесть при расчете ЕСХН вне зависимости от того, предусмотрена она трудовым договором или нет.

Работодателю не обязательно оформлять документы для отстранения от работы сотрудника, не прошедшего вовремя медосмотр.

НДФЛ не платится, если стоимость подарков, полученных в течение года физическим лицом от ИП или фирмы, не превышает 4000 рублей.

Российскому работодателю не нужно удерживать НДФЛ с заработной платы и премий сотрудника, полученных от зарубежных источников.

Трудовое законодательство обязывает работодателей компенсировать сотрудникам все расходы, связанные с выполнением  рабочих обязанностей, предусмотренных трудовым договором.

Работодатели имеют право получить вычет НДС со стоимости ряда услуг, оказанных командированным работникам.

Работодатели могут получить скидку по "травматическим" взносам, если соблюден ряд условий.

Размер стипендии не может быть ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда.

Если стипендия не входит в перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, налог придется заплатить.

НДФЛ не облагаются все компенсационные выплаты в пределах определенных норм, связанные с выполнением трудовых обязанностей.

Если по итогам года чистая прибыль организации  меньше выплаченных ею дивидендов за квартал, полугодие или девять месяцев, для целей налогообложения эти дивиденды не переквалифицируются.

Если НФДЛ пересчисляется с небольшим опозданием, это может послужить смягчающим обстоятельством для суда.

С  2021 года фирмы, работающие в сфере информационных технологий, могут получить право на применение пониженных ставок страховых взносов и льгот по налогу на прибыль.

Работодатель обязан обеспечить обучение всех сотрудников организации правилам охраны труда и организовать проверку их знаний.

Получить социальный вычет по НДФЛ нельзя, если договор с учебным заведением и платежные документы оформлены на третье лицо или на самого ребенка.

Прибыль КИК признается частью доходов контролирующего ее физического или юридического лица.

НК РФ устанавливает ряд случаев, когда плательщик пошлины может получить средства обратно.

В Трудовой кодекс внесены новые нормы о дистанционной работе.

Право на учебный отпуск имеют сотрудники, успешно обучающиеся в учебных заведениях с государственной аккредитацией.

Если сотрудник привлекается к работе в свой выходной, ему нужно или заплатить в двойном размере, или предоставить дополнительный день отдыха.

НДФЛ с полученного кешбэка придется заплатить в ряде случаев, установленных  законодательно.

Отменена компенсационная выплата в размере 50 рублей, которая выплачивалась декретнице ее работодателем.

Если сотрудники, выполняющие работы с опасными и тяжелыми условиями, простаивают, выплаты за этот период облагаются страховыми взносами по доптарифу.

Если  дотации на питание сотрудников носят социальный характер, страховые взносы платить не нужно.

Федеральное законодательство устанавливает перечень видов деятельности, при которых разрешается применять НПД.

НДФЛ не платится, если работодатель полностью или частично финансирует путевку, по которой можно отдохнуть в российских санаторно-курортных и оздоровительных организациях.

ФНС напомнила, при каких условиях субъекты МСП могут получить субсидию от государства.

Размер пенсии предпринимателя определяется в зависимости от общей суммы уплаченных им страховых взносов на ОПС.

Получить вычет НДС по расходам на авиаперевозку командированного специалиста можно при выполнении ряда условий.

Внеплановый инструктаж может проводиться или по решению работодателя, или в случае изменений инструкций по охране труда.

Изменены лимиты по выдаче разрешений на работу иностранным гражданам в регионах страны.

Если сотрудник не освобожден от своих рабочих обязанностей во время обучения, ему необходимо выплачивать зарплату в полном объеме.

За превышение квоты компанию могут оштрафовать или приостановить ее деятельность.

Учесть расходы на такси можно, если они являются частью системы оплаты труда в организации.

Оплата работодателем банковской комиссии за выпуск и обслуживание зарплатных карт сотрудников не является их доходом в натуральной форме.

Иностранная организация, непосредственно получающая доход и не являющаяся ФПД, не может претендовать на возврат излишне удержанного агентом налога.

Суд поддержал ПФР, оштрафовавший организацию, которая выплатила премию всем сотрудникам и не начислила страховые взносы на эти суммы.

Если работники не имеют возможности самостоятельно добраться до места работы и обратно, компенсация их расходов на проезд не облагается страховыми взносами.

Правительство РФ сможет утверждать требования к системам оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений.

Если сотрудник фирмы самостоятельно сдает тест на коронавирус, он имеет право обратиться к работодателю за компенсацией своих затрат.

Компенсации расходов сотрудников на удаленке освобождаются от НДФЛ и страховых взносов при соблюдении ряда условий.

IT-организация может претендовать на пониженные ставки страховых взносов и налогу на прибыль, если она соответствует требованиям, установленным законодательством.  

Фирма не смогла доказать, что не выполнила заказ из-за "президентских выходных", и суд встал на сторону ее заказчика.

Поступления от размещения бессрочных процентных облигаций с фиксированным купоном не считаются доходами, а суммы, выплаченные организацией их владельцам при погашении, не признаются расходами.

Продавая товары в кредит, компании и ИП должны применять кассовую технику, а также выдавать кассовый чек или бланк строгой отчетности.

Работодатель может зафиксировать продолжительность ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска в коллективном договоре, правилах внутреннего трудового распорядка или локальном нормативном акте.

Фирма не должна включать полученное от эмитента по договору займа в доходы, а переданное ему - в расходы.

Если сотрудница организации находится в декрете и получает пособие по уходу за ребенком, она не имеет права на ежегодный оплачиваемый отпуск.

Если российская фирма оказывает услуги для заказчиков из ЕАЭС, они облагаются НДС в России.

Законодательство не предусматривает выплату пособия по беременности и родам и пособия по временной нетрудоспособности в течение одного и того же периода.

Сотрудница организации, работающая с неполной загрузкой и находящаяся в отпуске по уходу за ребенком, имеет право на "детское" пособие.

Подотчетные средства, которые выдавались директору и главному бухгалтеру организации, и не были возвращены, являются их доходом.

Если товары проданы покупателям в период применения ЕНВД, полученная оплата не учитывается в составе доходов после перехода на УСН.

Расходы ИП в виде лицензионных платежей за неисключительное право использовать компьютерную программу признаются на дату фактической оплаты.

От НДС освобождены медицинские услуги, входящие в официальный перечень, установленный государством.

Если основной вид деятельности ИП не относится к отрасли, признанной одной из наиболее пострадавших от распространения коронавируса, субсидию не дадут.

Если трудовая деятельность работника подразумевает постоянные разъезды, ему выплачивают надбавку и компенсируют расходы.

За ненормированную работу сотруднику организации полагается дополнительный ежегодный оплачиваемый отпуск, даже если он трудится неполный день.

Если страховые выплаты превышают лимит, рассчитанный с учетом среднегодовой ставки рефинансирования, превышение облагается НДФЛ.

Расходы, подтвержденные электронными документами, признаются по тем же принципам, что и бумажная «первичка».

Налоговая оштрафовала фирму за непредставление карточек ряда бухгалтерских счетов. Суд поддержал инспекторов.

Нужно внести запись в бумажную трудовую, затем уведомить сотрудника о возможности выбрать способ ведения трудовой книжки и получить от него соответствующее заявление.

Изменения связаны с введением в Трудовой кодекс нормы об электронной трудовой книжке.

Если компания идет навстречу своему сотруднику и возмещает ему расходы на штраф, ей придется заплатить страховые взносы с этой суммы.

Компенсация стоимости проезда работника и его семьи к новому месту работы, провоза имущества и расходов по обустройству на новом месте жительства не облагается НДФЛ.

Сотрудники организации, работающие с ПК, имеющими диапазон частот электромагнитных полей широкополосного спектра частот ниже уровня, определенного Минздравсоцразвития, не должны проходить медосмотры.

Стимулирующие выплаты медработникам из федерального бюджета и бюджета субъектов РФ освобождены от обложения НДФЛ.

Денежная компенсация за сверхнормативные дни отпуска и отпускные выплаты подлежит обложению НДФЛ в общеустановленном порядке.  

Физлицо-налоговый резидент РФ , контролирующее КИК, обязано самостоятельно рассчитать сумму НДФЛ и перечислить ее в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом получения доходов в виде прибыли.

Если сотрудник фирмы по просьбе работодателя согласился выйти на работу в свой выходной на неполный рабочий день, взамен  ему должны предоставить целый день отдыха.

Налоговой базой при купле-продаже акций является денежное выражение прибыли, которая определяется как  положительная разница между выраженными в денежных единицах доходами и расходами.

Если заказчик не подписал акт приема работ, суммы задолженности по договору, которые должны быть уплачены согласно решению суда, включают во внереализационные доходы.

Российские IT-компании могут применять пониженные тарифы только в  отношении тех страховых взносов, которые администрирует ФНС России.

Если организация возмещает работникам стоимость тестирования на коронавирус, эти компенсации облагаются страховыми взносами в общем порядке.

Стоимость питания сотрудников, оплаченного компанией, является доходом в натуральной форме и облагается НДФЛ в общеустановленном порядке.

Учителя не могут быть уволены за отказ от сдачи тестов на коронавирус или от прививки.

Возвращенный грант не учитывается в составе доходов, а для учета неустойки существуют специальные правила.

Затраты на проведение обязательной вакцинации работников можно учесть в числе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, если они соответствуют требованиям, установленным законодательством.

Фирма вправе учесть в налоговых расходах выплаты работникам за время вынужденных каникул.

ИФНС установила, что общество безосновательно приняло к вычету НДС и занизило «прибыльную» базу. Судьи поддержали налоговиков.

Траты на доставку вахтовиков к месту временной изоляции и их проживание можно включить в состав прочих расходов, если они документально подтверждены и экономически обоснованы.

ТК РФ не устанавливает требования оформлять обходной лист при увольнении сотрудников.

Физлицо должно платить страховые взносы на ОПС и ОМС с момента регистрации в качестве ИП.